金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法活动的(de)意(yì)见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作(zuò)为(wèi)监(jiān)管机构，如何(hé)推动对上述发行(xíng)人、控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位追责。如(rú)在(zài)上述两案(àn)的行(xíng)政责(zé)任方面，我会(huì)依(yī)法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简称泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和(hé)市(shì)场禁入决定(dìng)，分别对(duì)泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相关责任(rèn)人员进(jìn)行行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采取证(zhèng)券(quàn)市场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事人依(yī)法及时移送公(gōng)安机关处理，推(tuī)动案件刑(xíng)事追责相关(guān)工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依法(fǎ)对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违(wéi)法(fǎ)强(qiáng)制退市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持适(shì)格投(tóu)资者及时(shí)有(yǒu)效地追究违规上市公司及其(qí)相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是(shì)资(zī)本(běn)市场法(fǎ)律责任体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追责的重要一(yī)环，也是提(tí)高资(zī)本市场(chǎng)违法违规成(chéng)本的重要(yào)举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方归位尽责(zé)，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券公司(sī)、出(chū)具审(shěn)计报(bào)告(gào)的(de)或者(zhě)法律意(yì)见(jiàn)书的(de)证券服务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处(chù)理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将按照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和(hé)能(néng)力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于(yú)中(zhōng)介机构的(de)责(zé)任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险意(yì)识和廉洁从业(yè)水平等，是保障(zhàng)证券服务质量的(de)重要因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中(zhōng)介机构责(zé)任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规(guī)行(xíng)为(wèi)，将依法(fǎ)依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案(àn)严重损害(hài)投资者合法权益，目前在(zài)投资者保(bǎo)护(hù)方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法规规(guī)定了包括(kuò)协(xié)商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行赔(péi)付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代(dài)表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各(gè)有优势(shì)，对(duì)于个案(àn)中(zhōng)采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需(xū)综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔(péi)的(de)充分性和有效性、赔(péi)付(fù)责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案(àn)，上海金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资(zī)者服务(wù)中心发(fā)布公(gōng)告(gào)，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代(dài)表人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特(tè)别代(dài)表(biǎo)人诉讼制(zhì)度具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退出”的(de)特(tè)征，能(néng)够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他(tā)中介机(jī)构正在主动筹(chóu)备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初(chū)步估(gū)算(suàn)结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格(gé)投资者损失(shī)赔付金额进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司披露的公告中(zhōng)提出向证监(jiān)会提交(jiāo)证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券领(lǐng)域行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是指国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者个人进行调查期(qī)间，被调查(chá)的当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)纠(jiū)正涉(shè)嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿(cháng)有关投(tóu)资者(zhě)损失、消除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并经国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事(shì)人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规(guī)明确(què)规定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的基本流程、适(shì)用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获(huò)得的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金(jīn)额，以及投(tóu)资者因(yīn)当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在(zài)证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此(cǐ)，1兆欧等于多少千欧，1兆欧等于多少欧姆单位换算当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度可(kě)以一(yī)并解(jiě)决案件相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储所涉(shè)的证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？1兆欧等于多少千欧，1兆欧等于多少欧姆单位换算

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易(yì)盛(shèng)和紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达(dá)易盛案中，东兴证券股份有限公司(sī)、天健会(huì)计师(shī)事务(wù)所、北(běi)京市康(kāng)达律师事务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会(huì)对(duì)中信建投证券股份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所、致同会(huì)计师事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒(héng)益(yì)律师事(shì)务所等中介(jiè)机(jī)构启动了相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申(shēn)请证券期货(huò)行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行(xíng)下一步处理。需要指出的(de)是(shì)，我(wǒ)们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机构有关(guān)责任人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业行为，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的(de)重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵守法律法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气(qì)正的企业文化(huà)和行(xíng)业文化，珍视行业声誉。

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